Изменения в налоговом законодательстве Казахстана в 2025 году

Что нужно знать бизнесу и частным лицам

С мая 2025 года в Республике Казахстан вступили в силу важные изменения в Налоговый кодекс. Нововведения касаются как бизнеса, так и физических лиц. В числе основных — отмена некоторых новых налоговых вычетов, изменения в порядке возврата НДС, снижение налоговой нагрузки для отдельных категорий лиц и уточнение норм по цифровому взаимодействию с налоговыми органами.

Ключевые изменения

1. Отмена новых вычетов по ИПН

С 1 мая 2025 года отменены вычеты по индивидуальному подоходному налогу, введённые в начале года для работников, использующих электронные трудовые договоры. Это связано с недостаточной эффективностью меры и административной нагрузкой на бухгалтерию.

2. Возврат НДС по зачётному принципу

Теперь бизнес может возвращать налог на добавленную стоимость не по заявительному, а по зачётному принципу — то есть засчитывать сумму НДС при последующих обязательствах. Это упрощает документооборот и снижает риски отказа в возврате.

3. Снижение налогов для отдельных профессий

Для частных судебных исполнителей, нотариусов, медиаторов и адвокатов снижены ставки подоходного налога на 3%, при условии ведения безналичных расчётов и своевременной подачи деклараций.

4. Цифровизация налогового администрирования

Налоговая служба усилила акцент на электронном документообороте и онлайн-контроле. Обязательное применение ЭЦП, автоматические уведомления и отслеживание отчётности теперь охватывают даже микробизнес.

5. Уточнение налогообложения фрилансеров и самозанятых

С 2025 года фрилансеры обязаны регистрироваться в статусе плательщика единого совокупного платежа (ЕСП) или как ИП при регулярных доходах. Также введена обязанность сообщать о получении оплаты через иностранные платёжные системы.

Что это значит для бизнеса

Меньше бумажной волокиты при возврате НДС;
Необходимость следить за налоговыми ставками и возможностями вычетов;
Упрощение отчётности при работе через электронные сервисы;
Повышенное внимание к безналичным операциям и прозрачности доходов.

Для физических лиц

Важно проверить, попадаете ли вы под упрощённую ставку или новый порядок отчётности;
При ведении фриланс-деятельности — зарегистрировать форму предпринимательства;
Отслеживать уведомления в личном кабинете eGov и налоговом портале.

Заключение

Налоговая реформа 2025 года делает акцент на цифровизацию, упрощение процедур и снижение фискальной нагрузки для добросовестных налогоплательщиков. При этом вводятся меры по ужесточению контроля за неформальной занятостью и серыми доходами. Бизнесу и гражданам важно адаптироваться к новым правилам, чтобы избежать штрафов и воспользоваться доступными преференциями.

Вопросы и ответы

Что изменилось в ИПН с мая 2025 года?
Ответ: Отменены некоторые вычеты для работников с ЭТД.
Как теперь возвращают НДС?
Ответ: По зачётному принципу — суммы засчитываются при следующих обязательствах.
Кому снизили налоговую ставку?
Ответ: Адвокатам, нотариусам, судебным исполнителям и медиаторам.
Что такое зачётный принцип НДС?
Ответ: Это когда переплата по НДС засчитывается, а не возвращается напрямую.
Как изменилось администрирование налогов?
Ответ: Введён обязательный электронный документооборот и контроль.
Кто обязан регистрироваться как ИП с 2025 года?
Ответ: Фрилансеры с регулярным доходом.
Нужно ли сообщать о переводах из-за границы?
Ответ: Да, особенно через платёжные платформы.
Будет ли рост проверок?
Ответ: Да, особенно в части контроля за ЕСП и цифровыми переводами.
Как отразятся изменения на микробизнесе?
Ответ: Упростится отчётность, но усилится контроль.
Где следить за обновлениями?
Ответ: В личном кабинете eGov или на сайте Комитета госдоходов.