Введение
2025 год принес ряд изменений в налогообложении, которые должны учитывать предприниматели, чтобы избежать штрафов и эффективно планировать свои финансы. Эта статья расскажет о том, какие налоги должны платить предприниматели, и даст полезные советы по их уплате.
Основные виды налогов для предпринимателей
- Корпоративный подоходный налог (КПН)
Подлежит уплате организациями с налогооблагаемым доходом. Ставка, как правило, составляет 20%, но возможны исключения, например, для участников специальных экономических зон. - Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
Применяется к доходам индивидуальных предпринимателей. Ставка зависит от формы налогообложения (ОСН, СНР, патент). - Налог на добавленную стоимость (НДС)
Применяется для бизнеса с годовым оборотом выше установленного порога (например, 30 000 МРП). Ставка составляет 12%. - Социальные отчисления и пенсионные взносы
Включают обязательные платежи за работников (пенсионные взносы, медицинское страхование, социальный налог). - Экологические и имущественные налоги
Применяются для определенных видов деятельности и имущества.
Изменения в налоговом законодательстве 2025 года
С 2025 года вводятся новые условия для малого бизнеса, включая упрощенную процедуру подачи налоговой отчетности через цифровые платформы. Также изменились некоторые ставки и пороги налогообложения для предпринимателей на упрощенном режиме.
Вопрос-ответ:
Вопрос 1: Если мой бизнес зарегистрирован на упрощенной системе налогообложения, какие отчеты мне нужно подавать?
Ответ: Предприниматели на упрощенной системе подают форму 910 раз в год. Она включает данные о доходах и суммах уплаченных налогов. Также необходимо уплатить пенсионные и социальные взносы за сотрудников, если они имеются.
Вопрос 2: Что будет, если я превысил порог дохода, установленный для упрощенного режима налогообложения?
Ответ: Если ваш доход превышает порог 24 038 000 тенге в течение года, вам необходимо перейти на общеустановленный режим налогообложения, зарегистрироваться как плательщик НДС и подавать налоговую отчетность ежеквартально. При этом важно своевременно уведомить налоговые органы.
Вопрос 3: Какие налоги должны платить предприниматели без сотрудников?
Ответ: Индивидуальные предприниматели без сотрудников обязаны уплачивать ИПН и фиксированные социальные взносы. Если доход превышает определенный порог, может возникнуть обязательство по уплате НДС.
Вопрос 4: Можно ли сократить налоговую нагрузку законными способами?
Ответ: Да, существуют законные способы оптимизации налогов, такие как выбор упрощенного режима налогообложения, участие в государственных программах поддержки или использование налоговых льгот для малого бизнеса.
Вопрос 5: Какие штрафы предусмотрены за просрочку налоговых платежей?
Ответ: За несвоевременную уплату налогов начисляются пени в размере 1,25% от суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки. При значительных нарушениях возможны дополнительные санкции, включая блокировку счетов.
Вопрос 6: Какой минимальный налоговый отчет должен подавать ИП на патенте?
Ответ: Индивидуальные предприниматели на патенте подают декларацию формы 911 в конце года, а также обязаны уплачивать социальные отчисления и пенсионные взносы.
Примеры из реальной практики
Ситуация 1: Индивидуальный предприниматель зарегистрировал бизнес в сфере розничной торговли и выбрал упрощенный налоговый режим. За год его доход превысил порог 24 038 000 тенге.
Решение: Предприниматель был обязан перейти на общеустановленный режим налогообложения, начать уплачивать НДС и ежеквартально подавать налоговую отчетность. Использование автоматизированных систем позволило ему избежать штрафов и сократить административные издержки.
Ситуация 2: Компания занималась оптовой торговлей и не уплачивала экологический налог, предполагая, что он её не касается. Во время налоговой проверки было выявлено нарушение.
Решение: После консультации с юристами компания пересчитала обязательства, уплатила недостающий налог и начисленные пени. Для предотвращения подобных ситуаций в будущем была внедрена система контроля налоговых обязательств с помощью бухгалтерского аутсорсинга.
Заключение
В 2025 году предпринимателям важно внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и вовремя подавать отчеты. Учитывая высокие штрафы за просрочку, рекомендуется пользоваться услугами профессиональных бухгалтеров и юридической поддержки.
Получите профессиональную помощь
Посетите наш сайт: https://femida-justice.com.
Свяжитесь с нашими юристами уже сегодня, чтобы начать работу без промедлений!
Наши контакты:
Телефон: +7 708 983 6577, +77089836599
Электронная почта: info@femida-justice.com
