Налоговое законодательство РК для физических лиц: гид 2025

Введение

Налоговое законодательство РК для физических лиц в 2025 году претерпело ряд изменений, направленных на цифровизацию, упрощение отчётности и увеличение налоговой дисциплины. Граждане обязаны уплачивать налоги в соответствии с Налоговым кодексом РК, при этом государство предлагает различные инструменты для удобства расчёта и оплаты, включая мобильные приложения и портал eSalyq.

Основные виды налогов для физических лиц

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
Социальный налог и обязательные взносы
Налог на транспортные средства
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог
Единый совокупный платёж (ЕСП) — для самозанятых

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Ставка: 10% от облагаемого дохода
Льготы: освобождение МЗП, налоговые вычеты
Обязанность: у работодателя — как налогового агента; у самозанятых — самостоятельная уплата

Единый совокупный платёж (ЕСП)

Для физлиц, оказывающих услуги без регистрации ИП:

Город: 1 МРП (половина — в бюджет, половина — в фонды)
Село: 0,5 МРП

Включает ИПН, пенсионные и соцвзносы. Оплачивается ежемесячно через eGov или банковские приложения.

Транспортный налог

Уплачивается ежегодно до 1 апреля
Рассчитывается исходя из объёма двигателя, возраста и типа автомобиля
Освобождаются: инвалиды, ветераны и др.

Налог на имущество

Включает здания, дома, квартиры
Ставка — от 0,05% до 0,5% от стоимости
Оплата — до 1 октября

Земельный налог

Устанавливается в зависимости от категории земельного участка
Рассчитывается в тенге за м²

Социальные отчисления и взносы

Даже без статуса ИП граждане могут вносить:

ОПВ — пенсионные взносы (10%)
ОСМС — взнос на медстрахование
Социальные отчисления — добровольно или как часть ЕСП

Способы оплаты и цифровые сервисы

eSalyq Azamat (приложение КГД РК)
eGov.kz
Kaspi, Halyk, банк-онлайн

Все сервисы позволяют:

Рассчитать сумму налога
Получить уведомление и квитанцию
Провести оплату

Ответственность за неуплату

Пени за каждый день просрочки (0,1% от суммы)
Ограничения на выезд
Принудительное взыскание через суд

Заключение

Налоговое законодательство РК для физических лиц в 2025 году стало более доступным и цифровизированным. Тем не менее, соблюдение сроков, знание ставок и обязанностей остаются на ответственности налогоплательщика. Использование официальных приложений и своевременная уплата позволяют избежать штрафов и проблем с законом.

Вопросы и ответы

Какой налог платит каждый работающий гражданин РК?
Ответ: Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10% от дохода.
Что такое ЕСП и кому он подходит?
Ответ: Единый совокупный платёж для самозанятых, не зарегистрированных как ИП.
Какие налоги связаны с имуществом?
Ответ: Налог на имущество, на землю и транспорт.
Когда платить налог на автомобиль?
Ответ: До 1 апреля каждого года.
Как узнать сумму налога?
Ответ: Через eGov или приложение eSalyq Azamat.
Какие льготы есть по ИПН?
Ответ: Освобождение от налога на сумму МЗП, налоговые вычеты.
Какая ответственность за просрочку?
Ответ: Начисление пени, блокировка выезда, взыскание долга.
Как оплатить налоги онлайн?
Ответ: Через Kaspi, Halyk, eGov, eSalyq.
Нужно ли сдавать отчётность?
Ответ: Только при отсутствии налогового агента (работодателя) или при наличии дополнительного дохода.
Можно ли оплатить налоги заранее?
Ответ: Да, доступно в приложениях и через платёжные терминалы.