Описание: Основные нововведения в Налоговом кодексе Казахстана в 2025 году. Какие налоги изменились, кого это коснётся и что нужно учесть предпринимателям и физическим лицам.
Каждый год в Налоговый кодекс Республики Казахстан вносятся изменения, и 2025-й не стал исключением. Обновления коснулись ряда налогов, процедур и обязанностей налогоплательщиков. В этом обзоре разберём ключевые изменения, на которые нужно обратить внимание бизнесу и гражданам.
Основные цели реформы
- Повышение прозрачности налоговой системы;
- Поддержка малого и среднего бизнеса;
- Борьба с теневой экономикой;
- Стимулирование цифровизации расчётов и отчётности.
Корпоративный подоходный налог (КПН)
- Уточнены правила по амортизационным отчислениям и вычетам;
- Введены налоговые стимулы для инновационных компаний и стартапов;
- Уточнены положения о тонкой капитализации и связанности компаний.
Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
- Повышен необлагаемый минимум: теперь ИПН не взимается с доходов до 120 000 тенге в месяц;
- Введены послабления для самозанятых граждан при условии регистрации через eGov;
- Расширены налоговые вычеты для расходов на обучение и лечение.
Специальные налоговые режимы (СНР)
- Увеличены лимиты оборота для применения СНР:
- для ИП — до 250 млн тенге;
- для ТОО — до 300 млн тенге;
- Упрощена отчётность: теперь декларации можно подавать раз в полугодие;
- Допущено использование онлайн-ККМ с интеграцией с e-Salyq Business.
Розничный налог
- Расширен перечень видов деятельности, которые могут применять режим розничного налога;
- Ставка осталась на уровне 4% от дохода;
- Уточнены требования по кассовой дисциплине и учёту.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Порог для обязательной регистрации по НДС снижен с 30 до 20 млн тенге годового оборота;
- Обязательна электронная счёт-фактура (ЭСФ) по всем сделкам выше 500 000 тенге;
- Введена цифровая маркировка товаров, влияющая на налоговые вычеты.
Цифровизация налогового администрирования
- Расширены функции мобильного приложения e-Salyq Azamat;
- Внедрены предзаполненные декларации для ИП;
- Автоматическое напоминание о сроках уплаты и подачи отчётности.
Ответственность и контроль
- Ужесточены штрафы за:
- уклонение от регистрации;
- неиспользование онлайн-ККМ;
- несвоевременную уплату налогов;
- Повышено внимание к оффшорным схемам и трансфертному ценообразованию.
Кому это важно
- ИП и ТОО, применяющим специальные налоговые режимы;
- IT-компаниям и стартапам, получившим налоговые льготы;
- Торговым предприятиям, перешедшим на розничный налог;
- Гражданам, получающим вычеты по ИПН и самозанятым.
Заключение
Изменения в Налоговом кодексе РК на 2025 год направлены на упрощение процессов для добросовестных налогоплательщиков и усиление контроля за нарушителями. Бизнесу важно своевременно адаптироваться к новым правилам, а физическим лицам — использовать расширенные налоговые вычеты и цифровые сервисы.
Вопросы и ответы
- С какого оборота обязателен НДС в 2025 году?
Ответ: С 20 млн тенге в год. - Какие льготы появились для стартапов?
Ответ: Вычеты по КПН, освобождение от некоторых видов налогов. - Что изменилось для самозанятых?
Ответ: Упрощённая регистрация и сниженная ставка ИПН. - Можно ли подать отчётность через мобильное приложение?
Ответ: Да, через e-Salyq Azamat. - Какой лимит для ИП по СНР?
Ответ: До 250 млн тенге в год. - Какие расходы дают вычет по ИПН?
Ответ: Обучение, лечение, страхование. - Когда нужно применять ЭСФ?
Ответ: При сделках выше 500 000 тенге. - Как работает цифровая маркировка?
Ответ: Без неё нельзя получить вычет по НДС. - Что грозит за отсутствие онлайн-ККМ?
Ответ: Штраф и приостановление деятельности. - Где узнать актуальные формы отчётности?
Ответ: На сайте kgd.gov.kz или в приложении e-Salyq Business.
Полезная информация и профессиональная помощь
Посетите наш сайт: https://femida-justice.com.
Свяжитесь с нашими юристами уже сегодня, чтобы начать работу без промедлений!
Наши контакты:
Телефон: +7 708 983 6577, +77089836599
Наш WhatsApp: Написать
Электронная почта: info@femida-justice.com
