Социальные платежи за работников и ИП в 2025 году: Ставки и расчёт в РК

Социальные платежи за работников и ИП: Ставки и расчёт в РК — это важнейшая часть расходов бизнеса на сотрудников и обязательств ИП. В Республике Казахстан в 2025 году установлены фиксированные ставки по основным социальным взносам: пенсионные, медицинские, социальное страхование и т.д. В этой статье разберёмся, кто и сколько обязан платить, как рассчитываются эти суммы и к каким последствиям ведёт неуплата.

Виды социальных платежей

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ);
Взносы в Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) от работодателя) — с 2024 года внедряются поэтапно;
Социальные отчисления (СО) — в Государственный фонд социального страхования;
Взносы в Фонд обязательного социального медицинского страхования (ВОСМС);
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — не является соцвзносом, но удерживается параллельно.

Кто обязан платить

Работодатели (юрлица и ИП, нанимающие сотрудников);
Индивидуальные предприниматели — за себя;
Самозанятые лица — через ЕСП или отдельные взносы.

Ставки на 2025 год

Для работодателя:

ОПВ: удерживается из заработной платы работника — 10%;
СО: 3,5% от зарплаты, но не более 7 МЗП;
ВОСМС (работодатель): 3%;
ВОСМС (работник): 2% — удерживается;
ЕНПФ от работодателя (доп. взнос): 1% в 2025 году (поэтапный рост).

Для ИП (за себя):

ОПВ: 10% от 1,4 МЗП (если нет работников);
СО: 3,5% от 1,4 МЗП;
ВОСМС: 5% от 1,4 МЗП;
ЕНПФ (дополнительный взнос): пока не применяется для ИП.

Примечание: МЗП (минимальная заработная плата) в 2025 году составляет 85 000 тенге.

Расчёт на примере сотрудника с зарплатой 300 000 тенге

ОПВ (10%) — 30 000 тг (удерживается);
СО (3,5%) — 10 500 тг (работодатель);
ВОСМС (работник 2%) — 6 000 тг (удерживается);
ВОСМС (работодатель 3%) — 9 000 тг;
ЕНПФ от работодателя (1%) — 3 000 тг;

Итого расходов работодателя: 22 500 тг; Итого удержаний у работника: 36 000 тг.

Сроки уплаты

До 25 числа следующего месяца за отчётным;
Уплата осуществляется через банковские приложения, eGov или в налоговом кабинете;
Нарушение сроков влечёт начисление пеней.

Ответственность за неуплату

Пени за каждый день просрочки — 1,25-кратная ставка рефинансирования НБ РК;
Блокировка расчётных счетов;
Приостановление операций;
Штрафы по КоАП РК.

Советы для предпринимателей

Вести отдельный расчёт по каждому сотруднику;
Использовать сервисы e-Salyq, 1C, Kaspi Business и др.;
Проверять корректность КБК и реквизитов перед оплатой;
Хранить расчётные листы и отчёты минимум 5 лет.

Заключение

Социальные платежи в Казахстане — это не только обязательство, но и вклад в будущее работников и предпринимателей. Своевременная уплата помогает избежать штрафов, а грамотный расчёт — оптимизировать нагрузку на бизнес.

Вопросы и ответы

Сколько ОПВ платит работодатель?
Ответ: 10% удерживается из зарплаты работника.
Что такое СО и сколько составляет?
Ответ: Социальные отчисления — 3,5% от зарплаты.
Обязан ли ИП платить ВОСМС?
Ответ: Да, 5% от 1,4 МЗП.
Какая ставка ВОСМС у работодателя?
Ответ: 3% от зарплаты.
Когда нужно платить соцвзносы?
Ответ: До 25 числа следующего месяца.
Что будет при просрочке платежей?
Ответ: Пени, штрафы, блокировка счетов.
Что такое ЕНПФ-1% от работодателя?
Ответ: Новый доп. пенсионный взнос, вводится поэтапно.
Как платить ИП, у которого нет работников?
Ответ: Фиксированные взносы от 1,4 МЗП.
Нужно ли платить, если нет дохода?
Ответ: Да, при наличии сотрудников или ИП-статуса — в фиксированном размере.
Как проверить правильность платежей?
Ответ: Через eGov, кабинет налогоплательщика или 1С.